7 Schritte · Erbrecht & VorsorgeFür Erben

Erbschaftsteuer anzeigen und prüfen — in 7 Schritten.

Nach dem Erbfall läuft eine Frist von drei Monaten: Der Erwerb ist dem Finanzamt anzuzeigen. Wer Freibeträge, Bewertung und Befreiungen kennt, zahlt oft deutlich weniger.

LexMart Redaktion9 Min. LesezeitStand: 30. Juli 2026Quellengeprüft
Das Wichtigste in Kürze
  • Der Erwerb ist dem Finanzamt binnen drei Monaten anzuzeigen (§ 30 ErbStG).
  • Freibeträge: 500.000 € für Ehegatten, 400.000 € je Kind, 200.000 € für Enkel (§ 16 ErbStG).
  • Das Familienheim kann bei zehnjähriger Selbstnutzung steuerfrei bleiben; vermietete Wohnimmobilien werden mit 90 % angesetzt.
  • Bei Liquiditätsengpässen ist eine Stundung von bis zu zehn Jahren möglich (§ 28 Abs. 3 ErbStG).

Fristrechner: Anzeigefrist beim Finanzamt

Der Erwerb ist binnen drei Monaten nach Kenntnis anzuzeigen. Tragen Sie den Tag ein, an dem Sie vom Erbfall erfahren haben.

Anzeige beim Finanzamt bis
—
Gut zu wissen
3 Monate
Richtwert — der Einzelfall kann abweichen

1.
Die Grundlage

Nachlass und Verbindlichkeiten erfassen

Bestand

Erstellen Sie ein Verzeichnis aller Werte und Schulden — Konten, Depots, Immobilien, Versicherungen, Betriebsvermögen, Bestattungskosten.

  • Nachlassverbindlichkeiten sind abzugsfähig.
  • Auch Pflichtteils- und Vermächtnislasten mindern die Steuer.
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2.
Die Frist

Erwerb dem Finanzamt anzeigen

§ 30 ErbStG

Zeigen Sie den Erwerb formlos binnen drei Monaten beim zuständigen Erbschaftsteuerfinanzamt an.

  • Angaben zu Erblasser, Erwerber und Verwandtschaftsgrad.
  • Kurzbeschreibung des Erwerbs genügt zunächst.
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3.
Die Einordnung

Steuerklasse und Freibeträge prüfen

§ 16 ErbStG

Ordnen Sie Ihr Verwandtschaftsverhältnis der Steuerklasse zu und ziehen persönliche sowie Versorgungsfreibeträge ab.

  • Nichteheliche Partner haben nur 20.000 € Freibetrag.
  • Versorgungsfreibeträge kommen hinzu.
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4.
Der Wert

Immobilienbewertung prüfen

Bewertung

Prüfen Sie den vom Finanzamt angesetzten Wert; ein niedrigerer Verkehrswert ist per qualifiziertem Gutachten nachweisbar.

  • Bewertungsverfahren hängt von der Objektart ab.
  • Sanierungsstau und Belastungen mindern den Wert.
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5.
Die Befreiung

Familienheim und Verschonungen nutzen

§ 13 ErbStG

Prüfen Sie die Steuerfreiheit des Familienheims bei Selbstnutzung und die Verschonungen für Betriebsvermögen.

  • Zehnjährige Selbstnutzung ist Bedingung.
  • Bei Kindern gilt die 200-m²-Grenze.
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6.
Die Erklärung

Steuererklärung sorgfältig abgeben

Erklärung

Nach Aufforderung des Finanzamts geben Sie die Erbschaftsteuererklärung ab — Fristverlängerung ist auf Antrag möglich.

  • Alle Abzüge und Befreiungen ausdrücklich beantragen.
  • Belege geordnet beifügen.
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7.
Der Bescheid

Bescheid prüfen, Einspruch und Stundung

Einspruch

Prüfen Sie den Bescheid binnen eines Monats und legen bei Fehlern Einspruch ein; bei Liquiditätsproblemen beantragen Sie Stundung.

  • Einspruchsfrist: ein Monat ab Bekanntgabe.
  • Stundung bis zu zehn Jahre bei Immobilien möglich.
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LexMart RedaktionRedaktionell geprüft · Erbrecht & Vorsorge
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Häufige Fragen

FAQ — Erbschaftsteuer anzeigen und prüfen

Binnen drei Monaten nach Kenntnis beim zuständigen Finanzamt (§ 30 ErbStG).
500.000 € für Ehegatten, 400.000 € je Kind, 200.000 € für Enkel, 20.000 € in Steuerklasse II und III.
Für Ehegatten bei zehnjähriger Selbstnutzung; für Kinder bis 200 m² Wohnfläche unter derselben Bedingung.
Ja, durch ein qualifiziertes Sachverständigengutachten (§ 198 BewG).
Bei vermieteten Wohnimmobilien und Familienheimen ist eine Stundung von bis zu zehn Jahren möglich (§ 28 Abs. 3 ErbStG).
Kontakt

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Rechtsstand & Quellen: Allgemeine Information, keine Rechtsberatung im Einzelfall. Der Beitrag bildet anerkannte Grundsätze von Gesetz und Rechtsprechung ab und nennt keine erfundenen Aktenzeichen. Stand: 30. Juli 2026. Quellen u. a.: §§ 9, 13, 13a, 13b, 13d, 15, 16, 17, 19, 28, 30 ErbStG, § 198 BewG. Der Einzelfall kann abweichen.
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